Abrir una LLC en Estados Unidos es una de las decisiones más inteligentes para muchos emprendedores de Latinoamérica. Pero apenas aparece la sigla “IRS”, surge la duda inevitable:
👉 “¿Voy a tener que pagar impuestos en EE. UU. si no vivo allá?”
La confusión es normal. Hay información contradictoria, promesas exageradas y explicaciones técnicas difíciles de entender. En esta guía vas a encontrar una explicación clara, realista y aplicada a la vida del emprendedor digital, para que sepas cuándo una LLC paga impuestos en Estados Unidos y cuándo no.
La respuesta corta (para no perder tiempo)
En la mayoría de los casos, una LLC creada por un no residente no paga impuesto federal a las ganancias en EE. UU.
Pero esto depende de cómo y desde dónde operás. No es automático, ni mágico, ni igual para todos.
Ahora vamos paso a paso.
Cómo ve el IRS a una LLC de no residentes
Cuando una persona extranjera crea una LLC en Estados Unidos, el IRS no la analiza como una empresa tradicional. Todo gira alrededor de dos conceptos clave:
- Dónde se genera el trabajo
- Qué presencia real existe en EE. UU.
Si la actividad se realiza fuera de Estados Unidos, y la LLC no tiene operación local real, el resultado fiscal suele ser muy favorable.
El concepto clave: actividad efectivamente conectada con EE. UU.
Para el IRS, una LLC paga impuestos federales solo si el negocio está realmente operando dentro de Estados Unidos.
Eso sucede cuando existe lo que la ley llama una actividad comercial efectivamente conectada al país.
En la práctica, esto aparece cuando:
- Tenés empleados en EE. UU.
- Tenés una oficina, local o depósito propio
- Hay personas en Estados Unidos que cierran ventas en tu nombre
- El negocio se ejecuta físicamente desde territorio estadounidense
Si nada de eso existe, el IRS no considera que estés generando ingresos imponibles en EE. UU.
Delegá la creación de tu LLC al equipo de Zenda
✅ Nos encargamos de constituir tu sociedad en el Estado que mas conviene para tu negocio.
✅ Gestionamos todos tus impuestos frente al IRS, para que solamente te concentres en tu negocio.
✅ Te asignamos un Agente Registrado en Estados Unidos para que reciba documentación.
✅ Aperturamos cuentas bancarias en bancos estadounidenses.
Ejemplo simple para entenderlo mejor
Imaginá este escenario:
- Vivís en Argentina
- Prestás servicios digitales
- Tus clientes están en Europa y América Latina
- Todo el trabajo lo hacés desde tu casa
- La LLC solo se usa para cobrar y operar
En este caso, el ingreso se considera de fuente extranjera, aunque la empresa esté registrada en Estados Unidos.
👉 Resultado: no hay impuesto federal a las ganancias en EE. UU.
Cuándo una LLC de no residente si paga impuestos en EE. UU.
Existen situaciones claras donde el escenario cambia. Una LLC paga impuestos federales cuando:
- 📍 Contratás empleados en Estados Unidos
- 📍 Tenés un representante que actúa casi exclusivamente para tu empresa en EE. UU. (Ojo, no confundir con el Agente Registrador)
- 📍 Operás desde una oficina, local o infraestructura propia
- 📍 Tenés socios residentes fiscales en Estados Unidos
En estos casos, el IRS entiende que el negocio funciona dentro del país y grava la ganancia generada por esa actividad.
Seguinos en Instagram
Unite a nuestra comunidad. Enterate de novedades importantes, aprende mas sobre LLC’s y Sociedades: cómo pagar menos impuestos, proteger tu patrimonio o profesionalizar tu negocio.
¿Y si tenés socios extranjeros?
Acá aparece una diferencia importante.
- Un solo dueño extranjero → la LLC suele ser tratada como entidad ignorada
- Dos o más dueños extranjeros → el IRS la trata como una sociedad
La buena noticia es que la regla impositiva no cambia: si no hay operación en EE. UU., no se paga impuesto a las ganancias.
La diferencia está en el cumplimiento:
- Cambian los formularios
- Aumenta la complejidad
- Los plazos son distintos
Por eso, cuando hay socios, la planificación es todavía más importante.
El formulario que genera más multas (y no es un impuesto)
Un error común es creer que todos los formularios del IRS implican pagar dinero. No es así.
Las LLC de no residentes suelen tener una obligación informativa anual, que no implica pagar impuestos, pero sí genera multas si no se presenta.
📌 El problema no es pagar
📌 El problema es no informar
Las sanciones por incumplimiento pueden ser muy altas, incluso cuando la empresa no debe impuestos.
Impuestos estatales: lo único que casi siempre vas a pagar
Aunque no pagues impuesto federal, la mayoría de los estados cobran una tasa anual fija, conocida como:
- Annual Report
- Franchise Tax
- Reporte de mantenimiento
Este costo no depende de tus ganancias y suele ser bajo, pero es obligatorio para mantener la LLC activa.
Si querés profundizar en este punto, podés leer:
Informe anual de una LLC: requisitos y fechas clave
Qué una LLC NO hace por vos (importante aclararlo)
Para evitar falsas expectativas:
- ❌ No elimina tus obligaciones fiscales en tu país de residencia
- ❌ No te convierte en residente fiscal de EE. UU.
- ❌ No reemplaza el asesoramiento contable
- ❌ No garantiza automáticamente la apertura de cuentas bancarias
La LLC es una herramienta, no una solución mágica.
Por Francisco Álvarez Arzuaga, fundador de Consultora Zenda. Abogado recibido de la Universidad de Buenos Aires y especializado en creación de LLC por el Wyoming Immigration Center de Estados Unidos; ha creado múltiples estructuras societarias tanto en Argentina como en Estados Unidos, ayudando a cientos de emprendedores a operar con libertad y estructura para escalar sus negocios.
Por qué una buena estructura hace la diferencia
Cuando la LLC está bien armada:
- Operás con reglas claras
- Evitás errores costosos
- Reducís riesgos fiscales y bancarios
- Ganás previsibilidad para escalar
Cuando está mal armada:
- Aparecen multas
- Se bloquean cuentas
- Se pierde credibilidad
- Se generan problemas innecesarios
Artículos recomendados
Para seguir profundizando en este tema, te recomendamos:
- Abrir cuentas bancarias en Estados Unidos: https://consultorazenda.com/abrir-cuentas-bancarias-en-estados-unidos/
- Cómo funciona una LLC en Estados Unidos: https://consultorazenda.com/como-funciona-una-llc-en-estados-unidos/
- Cómo traer el dinero de una LLC a tu país: https://consultorazenda.com/traer-dinero-de-una-llc/
- Cómo importar de China a Argentina con tu LLC: https://consultorazenda.com/como-importar-de-china-a-argentina-con-tu-llc/
DOCUMENTACIÓN OFICIAL:
- Definición oficial de LLC y tratamiento fiscal del IRS 👉 https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/limited-liability-company-llc
- Concepto de ingresos de fuente extranjera 👉 https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/source-of-income
- Actividad efectivamente conectada (ETBUS / ECI) 👉 https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/effectively-connected-income-eci
- Obligaciones informativas para entidades extranjeras 👉 https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-5472
